Mi a TBSZ előnye?

A TBSZ középtávú (3-5 év), kedvezményesen adózó befektetési lehetőség. A TBSZ legfőbb előnye, hogy az, aki ilyen szerződés alapján megnyitott számlán helyezi el megtakarításait, a törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén, részben vagy egészben mentesül az elért hozamok utáni személyi jövedelemadó megfizetése alól, azaz

  • a TBSZ számlán nyilvántartott befektetések kamata/hozama után nem kell személyi jövedelemadót (adót) fizetni, ha a számlanyitás naptári évét (felhalmozási időszak) követő ötödik év végéig a természetes személy nem veszi ki megtakarítását,
  • ha a számlanyitás évét követő harmadik év végét követően a természetes személy kivonja megtakarításait a TBSZ számláról, akkor is kedvezményesen adózik, hiszen az adó mértéke 15% helyett 10% lesz;
  • a TBSZ számlán elhelyezett befektetés a harmadik év eltelte előtt is bármikor hozzáférhető, azonban ebben az esetben a TBSZ megszűnik, és a TBSZ számlán elért jövedelem után – csakúgy, mint a nem TBSZ számlán realizált hozamokkal kapcsolatban – 15% adó fizetendő.
  • A TBSZ számla további előnye, hogy a TBSZ számlán elhelyezett vagyonnal kapcsolatban keletkezett kamatjövedelem után nem keletkezik szociális hozzájárulási adó (13%) fizetési kötelezettség.